Tijdens het opmaken van de jaarrekening van mijn VvE loop ik tegen het volgende probleem aan. Stel dat de exploitatierekening er als volgt uitziet:
Kosten:
- Dotatie onderhoudsreserve: 1000
- Verenigingskosten: 500
- Verzekering: 500
Opbrengsten:
Met andere woorden: een lid heeft de bijdrage niet (op tijd) voldaan. Het exploitatieresultaat is dus -500.
Hoe maak ik nu correct de balans op? Ik zou graag het exploitatieresultaat willen opnemen op de balans. De volgende balans laat echter een verschil van 500 euro zien:
Activa:
- Debiteuren: 500
- Liquide middelen: 500
Passiva:
- Exploitatieresultaat: -500
- Onderhoudsreserve: 1000
Alvast dank voor het meedenken!